企业内部审计及内部控制与财务风险管理91356

企业内部审计及内部控制与财务风险管理

时间地点：2012年11月09-10日深圳
时间地点：2012年11月16-17日上海
时间地点：2012年12月22-23日深圳
时间地点：2012年12月28-29日上海


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课 程 背 景：

如何确保企业经营的效率和效果？
如何确保企业财务报告的可靠性？
如何保证企业始终遵守法律法规？
如何保证企业资产的安全？
如何评估与防范财务风险，保证企业永续经营？
如何通过内部审计发现企业经营异常并及时采取有效措施？
……
为了实现上述目标，企业必须建立有效的内部控制体系，有效的内部控制体系已成为企业可持
续发展的关键。改革开放以来中国诸多企业的兴衰成败也从某个侧面揭示了内部控制与采取风险
管理的必要性，特别是近年来德隆集团、格林柯尔等企业的覆灭，更是凸显其重要性。

培 训 收 益：

通过系统学习使学员了解内部控制制度的框架，从而在实际工作中合理运用，有效规避风险，提
高企业运营的安全性，同时深刻理解内部审计、财务风险管理与内部控制之间的关系，具体可以
概括为以下几点：

一、通过生动的案例分析帮助学员建立对内部控制制度完整而系统的认识
二、掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制的效果并进行改进
三、掌握内部审计的具体实施程序以及关键操作要点
四、掌握财务风险评估方法，并有效采取措施控制与防范风险
五、深刻理解内部审计、财务风险管理与内部控制之间的关系，打造系统"防火墙"


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课 程 内 容：

内部审计篇
一、内部审计的基本概念
（一）内部审计的概念
1）概念
2）目的
3）内部审计与外部审计的比较
（二）内部审计的发展阶段
1）控制
2）控制结构
3）企业风险
4）企业风险管理流程
（三）内部审计的角色
1）监督者
2）检察员
3）协助者
4）咨询师
（四）内部审计过程
1）理解期望
2）分析经营状况
3）确认程序与风险
4）分析程序与风险
5）汇报与跟踪
（五）基本审计方法
1）与管理层讨论
2）实地观察
3）审阅书面资料
4）抽样测试

二、内部审计与外部审计共同涉及的几大专业问题
1）审计通知书与审计业务约定书
2）审计计划
3）重要性与审计风险
4）内外部审计的评价、协调与专家的使用
5）审计抽样
6）审计证据
7）审计工作底稿
8）审计报告
9）审计质量控制

三、内部审计具体准则讲解
1）内部控制审计
2）舞弊的预防检查与报告
3）后续审计
4）内部审计督导
5）结果沟通
6）遵循性审计
7）分析性复核
8）风险管理审计
10）人际关系
11）内部审计的控制自我评估法
12）内部审计机构与董事会或最高管理层的关系
13）内部审计机构的管理
14）经济性审计
15）效果性审计
16）效率性审计

四、内部审计实施中需要关注的几个问题
1）符合性测试与实质性测试
2）重要性、审计风险与审计抽样
3）不同类型审计的特殊考虑

内部控制篇
一、内部控制概论
（一）内部控制的概念
1）内部控制的一般概念
2）COSO报告的定义
3）内部控制的种类
（二）内部控制的属性
1）职责分工
2）实物接触控制
3）内部核查
4）充分的书面记录
5）恰当的授权
（三）内部控制的种类
1）按控制性质分
2）按控制内容分
3）按控制地位分
4）按控制功能分
5）按控制时序分
（四）内部控制的设计原则
1）相互牵制
2）协调配合
3）岗位匹配
4）成本效益
5）整体结构
（四）控制点与控制技巧
1）一般控制点应建立在尽可能接近行动发生之处
2）一般控制技巧
总结：内部控制的局限

二、内部控制规范总揽
（一）内部控制基本规范
1）总则
2）内部环境
3）风险评估
4）控制活动
5）信息与沟通
6）内部监督
（二）内部控制评价指引
1）总则
2）内部控制评价的内容和标准
3）内部控制评价的程序和方法
4）内部控制缺陷认定和评价报告
（三）内部控制应用指引
1）资金
2）采购
3）存货
4）销售
5）工程项目
6）固定资产
7）无形资产
8）长期股权投资
9）筹资
10）预算
11）成本费用
12）担保
13）合同协议
14）业务外包
15）对子公司的控制
16）财务报告编制与披露
17）人力资源政策
18）信息系统一般控制
19）衍生工具
20）企业并购
21）关联交易
22）内部审计

三、业务流程重组
（一）流程重组的症状
1）市场份额下降
2）交货期延长
3）竞争能力降低
4）生产率降低
5）客户满意度降低
6）环境剧变
（二）流程重组的步骤及各步骤的操作要点
1）制定重组策略
2）流程设计
3）实施
4）效果评估
（三）流程重组各步骤操作要点（最佳管理实践）
1）了解市场和客户
2）制定愿景和战略
3）设计产品和服务
4）市场营销
5）生产和配送产品及提供服务
6）向客户开票收款及提供服务
7）人力资源管理
8）财务管理
（四）业务流程图
1）业务流程涉及的部门
2）工作内容及步骤
3）部门间的相互关系
4）业务文件
5）业务流程图操作手册示例

四、内部控制实务
（一）常见的舞弊类型
1）虚报冒领
2）阴阳发票
3）无中生有
4）侵吞不报
5）模仿签字
6）假公济私
7）瞒天过海
8）里应外合
9）暗渡陈仓
10）混水摸鱼
11）偷梁换柱
12）张冠李戴
13）监守自盗
（二）内部控制的设计步骤
1）确定控制目标
2）整合控制流程
3）鉴别控制环节
4）确定控制措施
（三）内部控制实例详解
1）资金内控实例
2）采购内控实例
3）存货内控实例
4）销售内控实例
5）工程项目内控实例
6）固定资产内控实例
7）无形资产内控实例
8）长期股权投资内控实例
9）筹资内控实例
10）预算内控实例
11）成本费用内控实例
12）担保内控实例
13）人力资源政策内控实例
14）内部审计内控实例
（四）内部控制手册的编写
1）内部控制手册的结构
2）内部控制手册编写重点与难点
3）内部控制手册编写案例分享与讨论
（五）建立内部控制系统必须考虑的重要因素
1）控制环境
2）内部牵制
3）内部审计
4）财务内控

财务风险及防范篇
一、财务风险的一般概念、种类、特征及其成因分析
（一）财务风险的一般概念
1）财务风险的概念
2）财务风险与经营风险的区别
（二）财务风险的种类
1）筹资风险
2）投资风险
3）资金回收风险
4）收益分配风险。
（三）财务风险的特征
1）客观性
2）全面性
3）不确定性
4）激励性
（四）企业财务风险成因分析
1）环境影响
2）资产结构与资本结构不合理
3）财务决策失误
4）管理人员认知偏差

二、财务风险的评估与控制
（一）财务风险的评估（Z-SCORE模型）
（二）财务风险的控制与防范措施
1）分配法
2）回避法
3）转移法
4）降低法

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讲师介绍：章从大先生

(中国唯一纵横"财务、人力资源、管理"三大领域的"三栖"实战财务专家)中国人民大学MBA，
中国注册会计师（CPA）、注册税务师（CPT），著名实战派财务管理专家与人力资源管理专家。
历任江苏油田江都油脂油品厂财务主管、江苏油田化工公司副总经理、扬州大公会计师事务所首
席注册会计师、中美合资上海美通生物科技有限公司首席财务官（CFO）兼泰州美通药业有限公
司财务总监。精通财务管理咨询及税务策划、资本运作、企业内部审计及内部控制与财务风险
管理制度设计、项目可行性分析及项目融资、人力资源管理与开发技术等，从管理的角度解读
财务，从财务的角度分析管理，能将专业的财税类课程讲解得通俗易懂且趣味横生,先后为全国
数十家企业提供深度咨询服务，为上百家企业提供企业内训服务，成功举办过上百场大型公开

课。主讲的《内部审计及内部控制与财务风险管理》、《总经理核心财务管理实战高级研修班》、
《微利时代打造企业竞争力的管理利器――全面预算管理与全面成本控制实战》、《企业经营
战略》、《新企业所得税法解读和应对策略及实施后的合法节税技巧与涉税风险防范》、《税
务策划技巧与实务》、《企业中高收入者的薪酬奖金纳税筹划(避税)》、《税务风险规避与防
范》、《房地产企业土地增值税清算与筹划实务》、《非财务经理的财务管理》、《财务管理
沙盘模拟》、《公共关系与商务礼仪》、《企业营销理念与技巧》、《团队建设与管理》、《
非人力资源经理的人力资源管理》、《打造强势执行力》等课程深受业内人士好评。接受过章
先生培训指导的部分客户有：中国电信、中国石油、中国石化、扬子江动力、宏福集团、亚星
客车、奔驰汽车、赛德电气、华山光电、恒诚织布、威克生物、星火锻压、红旗电缆、中机环
建、中油天工、正大饲料、广兴达集团、鹰游集团、京江大酒店、万科房产、德美化工、深圳
和立泰集团、珠海威丝曼服饰、安徽古井集团、河南航空食品、上海三电、东莞恩斯克转向器、
广州壹号通电讯、珠海市庭佑化妆配件、宁波和而进出口、厦门象屿担保、昆山恩斯克、大亚
人造板集团、三菱重工、中石化三菱化学聚碳酸酯、香港中达电子、……等上千企业，均受到
客户的一致赞扬。
授课风格：旁征博引，诙谐幽默，深入浅出。
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主 办 单 位 : 环 球 企 业 培 训 网

标准费用：2600元/人（含培训、指定培训教材、2天午餐、茶点费等）

报 名 热 线 : (深圳)0755-61,28,25,71 (上海)021-51,60,11,07

参课对象：董事会、监事会成员;负责内部控制和内部审计部门的经理、主管;总经理、
财务副总经理以及其他高级经营管理人员;财务总监、财务经理、财务主管、税务经理、
税务主管、总帐会计、税务会计等具体操作人士。。

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库.存量.降低五.大方法00:43:46198286

********** 生产计划与物料控制PMC高级研修班***********

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【培训时间】2012年11月 3- 4日深圳、11月15-16日上海、11月22-23日成都、12月6-7日上海、

12月15-16日深圳、12月20-21日北京

2013年 1月17-18日北京、 1月19-20日深圳、 1月24-25日上海

【承办单位】企 业 学 习 网

【培训对象】生产计划部门、物料计划部门、采购部门、 生产部门、销售部门、物流、研发部门、

PIE、IT

【培训费用】3200元/人（包括资料费、午餐及上下午茶点等）

◆24小时热线：４００ ６６６ １１１８

◇ 深圳：０７５５- ６１２８ ９８２１

◇ 上海：　０２１- ５１８７ ０６１３

◇ 北京：　０１０- ５１２９ ５４１０

◇ 广州：　０２０- ６１１３ ３７７６

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【课程背景】

生产计划和物料控制（PMC）部门是一个企业"心脏"， 掌握着企业生产及物料运作的总调度
和命脉，统筹营运资金、物流、信息等动脉，直接涉及影响生产部、生产工程部、采购、货仓、品
控部、开发与设计部、设备工程、人力资源及财务成本预算控制等，其制度和流程决定公司盈利成
败.因此PMC部门和相关管理层必须充分了解:物料计划、请购、物料调度、物料控制（收、发、退、
借、备料等）、生产计划与生产进度控制，并谙熟运用这门管理技术来解决问题，学习拉动计划价
值流（VSM）图，从拉动计划价值流切入剖析工厂制造成本和缩短制造周期 ，提高物流过程循环效
率（库存、资金的周转率）及客户满意率；为降低或消除物流过程中的非增值活动.

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【课程目标】

1、建立制定完善的生产与物控运作体系?提升准时交货和降低库存成本
2、预测及制定合理的短、中、长期销售计划?达成公司策略管理目标
3、对自身的生产能力负荷预先进行详细分析并建立完善产品数据机制协助公司建立产品工程数据
4、生产前期做好完整的生产排程和周生产计划?提高备料准确率，保持生产顺畅
5、配合生产计划做到良好物料损耗控制和备料?完善降低物料损耗机制和停工待料工时
6、对生产进度及物料进度及时跟进和沟通协调?缩短生产周期，提高企业竞争力
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【课程风格】
"60/40"时间原则(��40%，��60%)、小组讨论/发表、管理电影分享/研讨、案例分析、
情景仿真、自带企业资料现场诊断和实作对策、游戏分享、学员与学员、讲师互动相辅而成、少讲
理论多讲实践经验,要求学员课堂结合本公司实际情况量身订做提出问题（可在课堂打断讲师思路），
不是纯粹填鸭灌输，也不是研究客观案例.而是让学员体验执行过程 ，关注现实事例. 面对面向
老师提出公司问题，老师需要提成解决问题措施/方案.请同学先在公司开会收集问题.带问题来，
带方案走.
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【导师简介】[雷卫旭]

不是职业培训师，而是在职执行管理者+富有实践经验培训师+公司负责人
香港理工大学MBA,香港生产力促进局特约讲师、 美国管理学会(AMA)授权专业培训师、清华大
学/北京大学/上海交大/中山大学 EMBA班特邀实战型讲师,2005/2006/2007/2008/2009年被培训论
坛推誉为"十大实战派培训师"、专业课程讲授专家、资深顾问.
�任某大型日港合资企业副总经理，拥有二十年的生产/物料采购管理经验.
讲授经验非常丰富，讲授/辅导过5632家中外企业(至2009底)、融集欧美.中、港、 台多家企
业经验之精华. 并由北京大学出版《如何做好生产/物料采购计划控制》系列��和�代光�出版
光碟，特别是2005/2006/2007年间辅导顺德美的集团/ 富士康供应链管理项目,讲解深入浅出或浅
入深出，不仅案例丰富，且提供多种实用的解决问题之工具及技巧.

至今有六万七仟以上人次接受专业课程训练，务实作风深受厂家好评如潮.
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【课程大纲】

如何做好生产计划/物料控制实操技法班
第一室:�售�划/生��划/物料�划协调接口管理
1.生��划角色和定位---订单总导演／总指挥
生产计划制度和流程决定公司盈利成败
2.�售�划/生��划/物料�划架构/职能分工
中兴通讯销售计划/生产计划/物料计划接口职能图/资源图实例分析
美的集团连续滚动周计划负荷分析和三天生产计划不能变职能图
东莞诺基亚公司�售�划/生��划/物料�划组织架构
生��划/物料控制五大职能----欠料分析跟进／备料功能/呆料预防处理--------
3.怎样建立/完善计划体系-----一级主生产计划/二级生产计划
做好生产计划必须具备五大信息条件及九方面专业技能-
一级主生产计划制订和执行流程- APS系统
二级主生产计划制订和执行流程--
4.主生产计划链接体系----指挥与协调保障功能
销售预测与生产计划的衔接与平衡生产计划
准时生产计划VS市场业务部VS客户"三赢"规则
一汽大众锁定一周生产计划不能变控制流程�例分析
有效控制扦单、急单、补单/加单五种措施(范例)-----中山某有限公司
5.销售预测与主生产计划（MPS）与月/周生产计划/物料�划（MRP）链接流程-- order
managemen/APS系统
�售预测�划/生产计划变化反馈和预测库存控制协调管理
一级主生产计划产供销平衡制度-上海某医疗公司-
�售�划流程��销售预测流程／销售计划流程／备货计划流程／生产计划流程
6.制造业生产计划控制三种模式��预期滚动计划系统／推进式(push)生产控制系统／
拉动式(pull)生产控制系统
7.不同产品销售策略决定不同五大�划（�售�划/生��划/物料�划/采购�划/库存�划）
深圳华为精美计划管理手册实例分析-
某著名企�产品策略手册实例分析
小结:不同产品的物流策略决定不同五大�划（�售�划/生��划/物料�划/采购�划
/库存�划）

第二室:�售�划/生产计划控制流程--- order management-（包括项目计划）
1.�售预测�划/主生产计划（MPS） 与月/周生产计划控制流程七途径---讲师/学员点
评某公司现场诊断
通过市场调查/信息反馈提高订单预测准确率三大做法
提升编制�售预测�划编制准确性六大步骤
华润集团华晶�售预测�划编制六大步骤�例分析
滚动�售预测�划微调制度化降低预测库存成本原理分析
青岛海尔新产品项目计划总体方案控制流程�例分析-- order management
苏州西门子月/周/日项目计划时间节点协调流程�例分析--- MIS系统
苏州西门子项目计划时间节点考核制度�例分析
富士康集团ERP―SAP/R3系统主生产计划流程案例分析--- order management
大金空调（日资公司）�划控制流程�例分析----MES系统
青岛海尔月/周/日项目计划协调流程�例分析----MES系统
富士康集团（台湾）公司月度滚动产能负荷分析/ 三天生产计划不能变的滚动产能负荷
分析�例分析
苏州西门子生产计划（拉动）三天生产计划不能变的滚动产能负荷分析�例分析
2.透过准时化生产机制解决订单频繁变更三种方法-- Production plan change manage
ment
顺德美的日用集团扦单、急单、补单/加单/生��划紧急控制流程�例分析-- Product
ion plan change management
飞利浦扦单/急单�划紧急控制流程案例分析- Production plan change management
飞利浦周删改生产计划控制基本流程案例分享

第三室:一级主生产计划/二级生产计划进度控制---- order delivery management
1.缩短产品周期流程-- lead time reduction
西门子产品周期缩短流程价值流案例分享
某公司缩短产品周期电脑系统（用友）流程主界面实例分析
2.月/周生产计划产能连续滚动负荷分析制度化
中国某著名公司月度主排产计划制定十三依据
中国某著名公司三天生产计划依据制定九依据
3.周生产计划要点、内容及编制演练----
月/周生产计划排程表制定与执行重点演练--上海某公司五张订单月/周生产计划排程表制定个
案演练
4. 分析产能负荷七要素方面---人力负荷/机器负荷……
广州某配件公司2007/04月产能负荷会实录文件分析
产能负荷分析表实例-----广州某汽车配件公司
5. 生产进度监控三个阶段---事前/事中/事后--信息化在生产管理中运用
5.1如何统计分析生产数据----MIS系统
5.2通过生产数据采集计算机系统图监控计划与进度---东莞某公司MES系统
5.3现场运用LED/条形码同步监控生产进度实物展示分析---事中管理
6.协调沟通处理生产异常问题-- 八条改善措施（NCR goods management ）
7.产销失调原因与对策--跨部门生产进度控制七步骤
8.飞利浦（上海）各部门异常工时/各部门产能损失图案例分析--------生产绩效管理
9.中国某公司生产能力效率表/综合效率分析-------生产绩效管理
深度案例：中国某著名公司生产计划各相关部门控制流程（共46页）

第四室:物流计划跟进与存量管制
1.物流计划流程七步骤----某公司学员现场诊断(学员与讲师互动点评)
产品交期短/物料采购周期长物流计划流程
定期缩短供货商lead time工作制度化流程-- Real Lead time monitoring
在�售预测不准条件下避免预测采购导致库存量提升工作流程
物料采购周期长再请购计划（PR）流程--- Reorder point management
扦单、急单、补单/加单/生��划紧急update物料计划流程解析
上海西门子ERP―SAP/R3系统RUN-MRP流程主界面分析
北京某公司Normal Order/ CONSIGNMENT/VMI/JIT/Buffer Control四种采购工作流程
三菱电机（广州）有限公司(欧洲全资)ERP―SAP/R3系统采购订单管理流程主界面实例
分析―
2.供货商交期管制十大之道-- lead time reduction
3.采购物料交期跟催监控三张表格/工具
��力（美�）在采购物料欠料分析跟进表�例分析
某世界五百�企�采�物料预防欠料表案例/
中国某企�采购备料齐套表实例分析
某世界五百�企�（美�）采�物料跟踪表案例研���捷普科技
中国某著名家电民�企�ERP-ORACLE系统物料查询/跟进主界面实例分析
1.物料短缺八大原因和七种预防对策
2.物料管理相辅相成十四流程-- warehouse management
2.1物料管理精髓三 个盲点和八大死穴--��伟创力（Flextronics）美�公司呆料
预防／处理制度实例
2.2某公司物料工程更改流程分析
3.一汽马自达公司补料/损耗控制案例分析--降低内循环成本
美的/ /精工集团（日资）补料/损耗控制案例分析
4.存量管制-- inventory management
需求预测、物料计划与库存控制四大策略
欧普照明公司需求预测与库存控制职能图现场分析
青岛海尔公司需求预测变化和库存相应调整控制流程�例分析
远期采购批量与预测库存、需求预测原理
长虹采购订单模式实例分析----大陆标准/通用物料采购
TCL远期采购库存模式实例分析---海外lean time长物料采购
安全存量VS最高存量VS.最低存量定义
安全存量三种设定方法
ABC控制法-- warehouse management
施耐德��ABC控制法�例分析
库存量根据生产淡旺波峰调整两套方法
ABB根据生产淡旺波峰库存量调整三阶段�例分析
使用条形码及与供货商进行电子数据交换(EDI)降低库存量方法
库存量降低五大方法
九大库存指标管理/考核
库存周转率定量计算
提高库存周转率的途径
深圳某实业有限公司物料周转速度/周转率/存料率简例
透过现场诊断学员公司库存现状运用六种存量管制模式设置恰当库存管理方法----降
低外循环成本
武汉某著名公司优化供应链管理�例分析－减少外循环库存成本.
某著名电讯公司透过打破常规实现"零库存"故事

尾声:当头棒喝―捅破窗纸
1.学习/兴奋两天，回到公司后……结合公司实际情况-
2.通过学员成果发表--体会分享/经验回顾/讲师点评
3.实践/活用所学五步骤

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非财务经理的6堂必修

taannj.share
《非财务经理的6堂财务管理必修课》

【主 办 单 位】深圳市启明星投资咨询有限公司

【时 间 地 点】11月30-12月1日 深圳

【收 费 标 准】￥5800元/人（来二送一不打折，包括资料费、午餐、茶点、合影）

【参 加 对 象】公司董事、总经理、各副总经理、各分公司负责人、项目经理、各部门主管以上人员等。

【报 名 电 话】(0 7 5 5)-6 1 2 8 2 5 7 1 联系人：赵先生

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【课 程 背 景】
在市场竞争环境下，企业的财务活动日益丰富和复杂，企业的财务管理成效如何，直接关
系到企业的成败！"巨人集团的财务危机"表明，财务管理对于企业生存与发展具有重要意义；
"北京青鸟天桥商场裁员风波"中，董事会和员工为什么会发生冲突？其为什么没有实现财务
管理目标？；如何引进外来投资者，实现企业价值最大化？；如何学会"巴菲特投资可口可乐"
案例中说明的对外长期投资决策的方法与流程；如何真正理解"现金为王"的真谛，如何学会
财务分析并有效做好运营资金管理？；"用友股份有限公司的资本结构"案例教你如何进行筹
资决策？；"长春铁路分局全面预算管理"案例将使你懂得如何有效控制成本费用；当然，很
多案例都会使你知道如何建立内部控制体系，真正有效地规避企业经营风险？为了切实帮助企
业管理者，投资部门、各项目部、人力资源部门、生产部门、销售部门、采购等部门的主管学
会运用一般的财务管理知识、技巧和方法，特开设本课程。

【课 程 特 点】
课程集20多个案例和资料，采用小组研讨、示范指导、模拟设计等多种方式，从非财务专
业的视觉，运用一般的财务管理知识、技巧、方法，就如何进行财务分析、有效做好企业运营资
金管理、节约成本费用、正确进行投资与筹资决策、构建内部控制体系等方面内容进行实战演练
，并对学员现场提出的问题，进行分析和点评。

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【课 程 内 容 提 纲】

第1堂课：财务管理基础知识

1、 财务管理的重要意义
1.1财务管理的宏观视角
1.2案例分析：缺乏财务意识和财务知识的管理者带来的部门管理混乱
2、什么是会计六要素？其间计算公式如何理解？
3、什么是资产负债表？如何阅读?
3.1资产负债的基本构成和形成的逻辑
3.2资产负债表中的5大项资产和7大项负债及权益
3.3财务报表和时间的关系（时间点报表和时间段报表）
3.4花钱、占用钱、占用了谁的钱=财务报表的基本构成
3.5财务报表的薄弱点
4、什么是损益表？如何阅读?
4.1企业利润的形成过程
4.2损益表和资产负债表的关系
4.3利润和现金流量的区别
5、什么是现金流量表？如何阅读?


第2堂课：学会财务分析来掌握企业运行状况
1、企业资金链管理
1.1营运资本分析
1.2应收-应付-存货，制造业企业日常资金链管理的3大关键
1.3现金流量分析
2、股东回报系统
2.1杜邦股东回报体系分析
2.2资产回报率=企业产出的关键
2.3鸡和鸡蛋的故事
3、企业成本及费用管理
3.1成本及费用归类的基本原理
3.2直接和间接成本的区别（产品获利能力测算）
3.3企业成本核算的主要逻辑
3.4变动和固定成本区别
3.5企业保本点测算（规模效益）
4、偿债能力分析
4.1短期偿债能力分析
4.2长期偿债能力分析
5 以现金流量表为切入点的改善
5.1 资金周转危机的原因分析
5.2 从现金流量表中反映资金周转危机
5.3 增加现金收入的主要途径
5.4 控制现金占用的主要手段



第3堂课：预则立不预则废―预算管理在经营中的应用

1、企业为何要导入全面预算管理
1.1他山之石―杜邦经久不衰的秘诀
1.2全面预算帮助企业解决五大问题
1.3全面预算在中西方企业的应用
2、全面预算管理成功实施五大基石
2.1如何培育健康积极的预算环境
2.2正确规划预算周期（编制期、执行期、考核期）
2.3全面预算需要做好哪些配套建设
2.4预算组织架构设计与权责划分
2.5全面预算控制制度设计与落地
3、全面预算编制程序与10步法
3.1全面预算编制六大程序
3.2全面预算编制10步法（从战略规划到销售预算、生产预算直到财务预算）
4、全面预算执行、分析、控制与调整
4.1部门及职员业绩合同书设计与签订
4.2预算执行效果分析
4.3如何设计预算执行的四级监控体系
4.4预算调整的条件与流程
5、全面预算在绩效管理中应用
6、实战训练：具体业务预算编制实例



第4堂课：企业成本控制、分析与削减实务

1、润是设计出来，更是控制出来
1.1经理人必思的两个盈利话题
1.2企业盈利规划工具―BEP模型
1.3企业盈利能力改善的五大秘笈
1.4如何找到撬动利润倍增的四种杠杆
2、案例―宅急送为何能3个月扭亏
2.1观念之争―钱是赚来的 OR 钱是省来的
2.2宅急送业绩下降利润上升背后的推手
2.3培育正确的健康的企业成本观
3、成本控制技术与策略
3.1成本控制的两个前提
3.2成本控制的四大技术
3.3成本控制的五大策略
4、成本削减落地方案―5R模型
5、实战训练：BEP模型在盈利规划中应用


第5堂课：企业内部控制体系

1、什么是企业内部控制?
1.1内部控制的多种定义
1.2中国网通的内部控制案例分析
2、内部控制的发展历程
1.1内部控制的各发展阶段
1.2内部控制在我国的发展
3、内部控制的内容
3.1内部控制的目标
3.2内部控制的五大组成要素
4、风险管理的内容
4.1风险识别
4.2风险偏好
4.3风险评估
4.4风险应对
5、案例研讨：以T公司为背景，探讨如何构建内部控制体系？
5.1如何营造好的内部控制环境?
5.2如何做好风险评估?
5.3如何建立一整套内部控制活动?
5.4如何搞好其间信息沟通?
5.4如何加强监督来确保内控目标实现?


第6堂课：企业对外投资与筹资决策

1、企业对外投资
1.1对外投资决策流程与方法
1.2从货币时间价值来分析比较投资项目方案
1.3甲公司的某工程项目投资的案例分析
2、企业筹资
2.1借贷与担保
2.2股权融资
2.3项目融资
2.4债券融资
2.5上市融资
2.6某公司融资案例分析

现场答疑与咨询

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【讲师介绍】
伍健康博士 企业管理专家、股权激励专家;工商管理博士，英国成本行政会计师;高级经营
师、注册企业管理咨询师。曾任：深圳某国有企业董事、总经理多年；深圳某民营企业董事、总
经理多年；重庆某水电开发公司董事、总经理多年；深圳深置地房地产企业副总经理多年；深圳
企业改制辅导中心首席顾问师多年；深圳市中华会计师事务所项目经理多年等；现任：多家民营
企业董事、深圳某投资机构负责人；多家国企、民企的高级管理顾问；深圳市体制改革研究会常
务理事。

擅长领域：
股权激励方案设计、企业上市筹划及咨询、企业资本运作与投融资,公司治理、企业重组与
并购,总经理的财务管理、企业内部控制与风险管理等。

咨询顾问：
作为咨询项目负责人，伍老师曾成功地为百余家上市公司、国有企业、民营企业的股权激
励方案设计与实施、企业重组与上市策划、公司治理的完善和制度管理、企业内部控制与风险管
理、企业资本运作与投融资筹划等项目提供了优质的咨询顾问服务。

授课风格：
其授课亲和力强，关注学员感受，是位极具人格魅力的老师；其讲授的课程理论联系实际、
深入浅出，重点突出，现场分析并解决学员问题；有丰富案例、有实战工具，操作性极强，学能
致用；提倡快乐学习，注重互动和实效，分组研讨，真正帮助学员及其企业提升。

服务客户：
伍老师曾为上千家企业提供过培训、咨询顾问服务。
金融类:招商银行、海通证券、申银万国、北方投资、银仁集团、恒丰美林投资等；
家电汽车IT类：中国移动、江玲汽车、成山集团、凯通软件、美菱集团、致达科技等；
石化医药类：江山股份、正和集团、金科控股、步长制药、烟台万华、天人生太等
建筑房产类：中铁建设、天元建设、海融控股、沙河集团、深物业、深圳华侨城集团、民生集团等
电力机械类：中集集团、特变电工、恒天集团、三一重工、攀钢集团、中国风电集团、天高集团等
纺织服装类：华丝股份、三毛实业、美岛服装、宜禾股份、华孚集团、鄂尔多斯、五彩服装等
食品轻工类：泸州老窖、东升地毯、日生集团、金玉集团、天狮集团、良业照明等
交通其他类：铁路集团、深圳地铁、和众运输集团、南玻集团、中大集团、恒兴集团等
总裁班：北京大学、中山大学、清华大学、华南理工大学、华中科技大学、中国企业联合会注会
687561

老板做好人,中层做坏人

KPI+BSC实战训练495240

495240
绩效考核暨KPI+BSC实战训练营

时 间 地 点：2012年11月09-10日深圳

时 间 地 点：2012年11月15-16日上海

时 间 地 点：2012年12月14-15日广州

培 训 费 用：3200元(包括教材、午餐、以及上下午茶点等

认证费用：中级600元/人;高级800元/人
(参加认证考试的学员须交纳此费用，不参加认证考试的学员无须交纳)
备　　注：
1．凡参加认证的学员，在培训结束参加考试合格者由<<国际职业认证标准联合会>>颁发<<人力
资源管理师>>国际国内中英文版双职业资格证书，（国际国内认证／全球通行／雇主认可／官方
网上查询；
2．凡参加认证的学员须提交本人身份证号码及大一寸数码照片；
3．课程结束后15个工作日内将证书快递寄给学员；
4．此证可申请中国国家人才网入库备案。

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课 程 简 介：
　　韩非子曾经说过， "人主将欲禁奸，则审合刑名者，言与事也。为人臣者陈而言，君以其
言授之事，专以其事责其功。功当其事，事当其言，则赏；功不当其事，事不当其言， 则罚。
故群臣其言大而功小者则罚，非罚小功也，罚功不当名也；群臣其言小而 功大者亦罚，非不说
于大功也，以为不当名也，害甚于有大功，故罚。"

　　大概意思就是，君主要领导要辨别下属的好坏，就让下属自己定目标，定了目标，实现了就
奖赏，没有实现则惩罚。但是，大大超过了自己定的目标，也处罚，因为他故意定低了目标。这
是我们祖先对考核最初的看法。韩非说起来容易，但是实际操作起来，确很难。首先，按照什么
来定目标？目标定高和低，可能和外部因素有很大关系，如何过滤？按照韩非的说法，目标要定
的很准确才可以，但是，短期目标可以准确，有几个企业能把年度目标定的这么准确呢？另外，
不同的下属，定不同的目标，赏罚到一个什么样的程度才好？如何解决他们之间的公平问题呢？

　　关于绩效与目标的话题，虽然过了几千年，但是在我们的工作中依然存在。现实工作中，从
理念的角度讲，都对，但是，一旦去落实，就会遇到很多实际的问题。

问题一、运用事实评价还是运用感觉评价

初一看这个问题，一般人的反应当然是运用事实评价，但是，你是否会想到，运用事实评价你
会遇到一个问题，就是你所搜集到的事实，都会受到客观因素的影响，换句话说，总会又外部因
素影响我们的评价。比如：销售收入是一个评价销售经理业绩的事实标准，销售收入除了受到销
售经理自身的努力影响以外，产品质量、创新程度、交货期等等，都会影响销售经理销售收入目
标的实现。如果销售收入目标一旦没有实现，销售肯定会找出诸如此类一大堆理由来证明销售目
标没有实现，不是自己的原因造成的。其实，任何一个事实标准都会遇到此类问题。所以，看来
运用事实评价存在一定的问题，那么，用感觉评价就没有问题了吗？回答是否定的，运用感觉评
价问题会更多，因为不同人，对待同样一个事情的感觉是两样的。

那么，到底是用事实评价，还是用感觉来评价呢？

问题二：职能部门该如何考核与评价
每次培训，这是必有学员问起来的一个问题，因为业务部门的KPI指标，相对而言比较量化，但
是职能部门很难找一些量化的指标，及时找到了，指标的可控性也很差。在很多企业里面，经常
看到用劳动生产率，人均利润之类的KPI指标考核职能部门，如果这样考核，那么运气的成分就很
大了，和努力程度关联性不大，那么，职能部门的KPI改如何操作？

如何解决关键业绩与非关键业绩的矛盾呢？

问题三：为什么员工不愿意做的更好
很多企业制定目标的时候，你们发现员工很多员工明明可以大大的超过公司所规定的目标，但是
他绝对不会这样做，因为这样做的会又两个不利于他的后果产生：第一，今年超额实现了目标，
那么，明天会定更高的目标，实现目标的难度会大很多，第二，他做到太好，显的别的同事就太
差了，他在这个团队内部是难以生存的。如何让员工制定更合理的目标呢？

问题四：短期考核与长期考核的内容是什么呢？

问题五：到底是员工自己定目标，还是上级给下级定目标？还是采用两者相互结合的模式呢？？
问题六：是按照整体的业绩来考核每个人，还是按照个体的业绩来考核每个人？
总之，在绩效管理实施过程中，会遇到一系列类似的问题，如果这些问题不得到圆满的解决，绩
效管理的效果也会打了很大的折扣。本次课程会围绕这些问题展开，主要讲述绩效体系的设计以
及推进方式。

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课 程 大 纲：

一、推行KPI与绩效管理体系需要解决的三大问题
1、企业建立绩效体系所面临的方法问题；
以感觉为基础判断还是以事实为基础判断？
短期考核还是长期考核？
短期利益还是长期利益？
关键业绩还是非关键业绩？
绩效管理如何与战略接口？
KPI成绩与奖金挂钩的问题？
2、经理人与员工的认识对推行绩效管理的影响；
传统文化对绩效管理的影响
为什么没有人愿意做A？
为什么推行绩效管理这么困难？
3、管理基础对推行KPI的影响

二、绩效管理的方式方法
1、模糊感觉判断法；
2、360°评估；
3、强制分布法；
要不要排名？
谁和谁排名？
怎么排名？
4、关键业绩指标考核；

三、KPI操作中的几个基本问题
1、什么是目标与指标
2、KPI指标的基本属性与操作注意要点
为什么评价起来感觉很难操作――刻度问题；
他们为什么不接受这些考核指标――可控性问题
为什么考核这些指标后适得其反――行为问题
3、在公司建立KPI体系的思路；

四、平衡计分卡
1、什么是平衡计分卡；
2、战略与平衡计分卡有什么关系？――战略与战略地图；
3、平衡计算分卡落实的三种方式；

五、如何分解KPI
KPI如果不分解落实下去，就会失去了基础，但是分解KPI的过程中会遇到很多问题，
比如：一个kpi指标和好多部门都有关系，到底考核谁好呢？
如何解决这些问题呢？如何将KPI分解落实下去呢？
1、如何分解KpI――上一级指标与下级指标的关系
2、分解指标的2种基本方法
3、按照驱动因素分解KPI指标，3种基本的模式
4、按照驱动因素分解的四种方法
按照指标的结构分解法；
OAM分解法；
贡献路径图法；
流程关键控制点法；
5、分解KPI指标的注意问题：权利对指标分解的影响、组织结构的影响、指标的冲突性等

六、指标词典的编制
指标找到了就万事大吉了？还存在什么问题呢？为什么需要定义KPI，怎样定义KPI?
1、为什么需要定义KPI
2、财务指标定义时，需要注意的问题；
3、非财务指标，定义时需要注意的问题；
4、谁来提供数据――自己提供，别人提供，利益相关者提供？

七、任务指标如何定义
职能部门的指标，有些无法量化，该如何定义？
1、职能部门工作的特点；
2、什么是任务指标；
3、难度不同的任务考核；
4、工作量不均衡如何处理？
5、谁来制定任务？
6、临时任务多如何处理？
7、任务指标的定义模式；

八、目标值的确定
找到了衡量指标就可以了嘛？如何确定目标呢？超过了目标应该计多少分？没有达到目标应该得多少分？
1、设定目标的痛苦；
2、目标订不准怎么办？
3、没有历史数据怎么办？
4、竞争，资源，能力对目标的影响；
5、如何让下属主动把目标定的最合适――联合基法
6、长周期的目标如何分解到短周期；

九、KPI的计分方式
1、比率法；
2、层差法；
3、说明法；

十、权重的设计
1、什么是指标的组合方式；
2、组合方式的种类；
3、设置权重的步骤与注意问题；

十一、主基二元考核法
关注了关键业绩指标，非关键业绩指标怎么办？不关注非关键业绩指标是否会出问题？
如果全面关注关键业绩指标和非关键业绩指标，资源是否够用？如何解决这个问题呢？
1、KPI所无法解决的问题；
2、主要绩效与基础绩效的关系；
3、如何在实践中运用主基二元考核法；

十二、推行绩效管理所遇到的问题与对策；
推行KPI不只是人力资源部门或者企管部门的事情，KPI在推行过程中有哪些问题与难点呢？
1、推行绩效管理的组织模式与各个部门的职责；
2、推行绩效管理需要解决观念问题；
3、推行需要解决制度与技巧问题
4、推行需要解决心态问题；

十三、绩效沟通
1、计划阶段的绩效沟通
2、辅导阶段
3、考核阶段的绩效沟通
4、绩效问题分析与改进――组织改进、领导改进、员工改进；

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讲师介绍：蔡巍
蔡巍---国内知名的人力资源管理实务专家，权威人力资源管理实战专家，特别在绩效与薪酬体系
设计方面有很深的造诣，形成了自己特有的实战方法；曾为大型企业集团、上市公司、连锁业集团、
高科技公司等多个行业的众多企业进行过全面的人力资源咨询服务。

蔡先生近几年出版的书籍有：《如何发奖金》《人力资源部》《奔跑的蜈蚣：如何以考核促进成
长》、《吹口哨的黄牛：以薪酬留住人才》、《KPI，"关键绩效"指引成功》、《BSC，"平衡
计分"保证发展》，受到企业的高度重视，和给予极高的评介。

10年来，曾经为伊利股份、南方电网、广东电网、云南电网、贵州电网、大唐国际、国华电力、
东风汽车、东软集团、中国石油股份、TCL、青岛啤酒、徐工集团、三一重工、广发银行、农业银
行、北京网通、山西移动、中国电信、深圳航空公司、深圳机场、首都机场广告、万家乐燃气、
格力空调、海信、仙琚制药、一致药业、南方李锦记、光明维他奶、华工科技、武汉高创集团 、
华美集团等企业提供过管理咨询或培训服务。

====================================================================================
主 办 单 位 : 环 球 企 业 培 训 网

收 费 标 准 ：3200元/人（含授课费、资料费、会务费、午餐费）

报 名 热 线 : (深圳)0755-61,28,25,71 (上海)021-51,60,11,07

学 员 对 象：董事长、总（副）经理、总监、企业中高阶主管及企业营销中高层管理人士。

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国家科技项目资金申报与知识产权运用及 管理暨科技创新体制改革专题研讨班

上海市:11月29日-12月2日

北京市:12月19日-12月22日

联系人:赵红梅老师

电  话:010-58443636

传  真:010-59426123

198266198266行.政助理职业发展。~~！

~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~高级秘书、助理和行政人员技能提高训练营```~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~


【培训时间】2012年11月 2- 3日北京、11月23-24日深圳、11月30-12月1上海、12月 7- 8日北京

【培训对象】各级助理和秘书：总裁（总经理）秘书、部门秘书、办公室主任、行政部经理（助理、

主管、文职人员等)

【培训费用】2600元/人（包括资料费、午餐及上下午茶点等）

◆24小时热线：４００ ６６６ １１１８

◇ 深圳：０７５５- ６１２８ ９８２１

◇ 上海：　０２１- ５１８７ ０６１３

◇ 北京：　０１０- ５１２９ ５４１０

◇ 广州：　０２０- ６１１３ ３７７６

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【课程背景】

对高级助理和秘书来说，没有受到专业系统训练，将无法从战略性全方位角度认知秘书与助理

的工作；在所从事的工作中感觉缺乏理论支持；工作中总是被动行事，不能主动掌握工作节奏；想

为领导作的更多、更好却没有好的方法、思路；想更好的执行领导的政策，却总是得不到支持；想

给公司节省费用，但却不知从何处下手，想更好地处理好公共关系（政府公关）,却总是不得要领.

.....诸如以上的问题，都是每个助理秘书工作人员所面对与困惑的， 如何把握正确方向从而迅速

提升自身职业素养，成了我们必须面对与解决的课题。

何澜老师精彩的课程分享，我们从她身上看到了优秀行政工作者的执着、认真与激情，向何澜老

师学习文秘课程的两天中，学会了清晰的看待自己与工作，还有困惑着我们的矛盾。 精彩的时间管

理的沙盘演练，居然把我的真实版时间情况托盘而出，惊讶之外看到我时间管理的瓶颈与问题， 让

我对生命和时间有了新认识，从无意识走向全新自我认识和提升，我们想从这里再次启航,成为一名

"新秘书"，拥有新起点、新格局、全新的工作状态。

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【课程收益】

－清晰了解文秘、行政助理的角色认知，分析工作能动性不强的问题，让大家更多了解自己的能力

　与竞争力，帮助提升行政工作的愉悦感。

－了解并帮助塑造作为一个专业化的行政助理、秘书所需具备的职业形象与商务礼仪。

－提高行政助理及文职人员的时间管理能力，最终提升工作效率及工作质量。

－了解高效会议管理的技巧，并通过练习成为卓越会议记录、会议主持人的角色。

－成为上司的得力助手，使之沟通及协调等工作更加专业化。

－熟悉办公事务的处理技巧：通过现场练习，现场点评，并提供大量范本供学员参照。


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【导师简介】[何澜]

何澜老师:国内著名人力资源管理专家、培训专家、职业竞争力训练专家；
企业学习网特约讲师,曾担任浙大网新（上市公司）总裁助理、浙江正元数据公司独立董事、中
小企业局创业辅导中心主任等高管职务,华东师大心理学硕士；浙江大学、清华大学特邀讲师；浙江
培训师联合会副会长；首席人才测评师；中国管理研究院金融企业研究所副所长。
何老师拥有十多年的企业管理及培训经验，巧妙运用心理学与各种人才测评技术巧妙融入课程，
将知名企业实际工作中的众多典型案例与课程内容相结合， 深入浅出，通俗易懂，而且容易掌握和
操作；讲课富有激情，课堂气氛活跃，互动与案例研讨有效运用，因而深受学员欢迎。
何老师培训课程条理清晰，层次分明，实用性强，能带给学员先进管理方法和理念的巨大冲击，
使学员可以迅速地将培训内容转化为实际工作技能。用互动、体验、讲评等授课方式,让学员在练中
学，学中练，达到学以致用
品牌课程：
《员工职业竞争力综合训练》《优质客户服务实务》《企业行政统筹管理实务》《专业秘书/助理和
行政人员技能发展》《高效会议管理技巧》《情绪管理与心理解压》
荣誉客户
中国银行、工商银行、中国移动、江苏移动、上海电信、万事利集团、、葛兰素史克（中国）、菲达
环保、丰岛控股集团、新安化工、海亮集团、新和成控股、华为、台山核电、海尔集团、微软、可口
可乐、西门子、NEC、诺基亚、 神州数码、日立、美的、安泰科技股份、深圳茂硕电子科技、塔里木
油田分公司、朗格森（西安）电子等等.多年人力资源管理实践及培训咨询经历使其在人力资源管理、
团队建设、管理者技能提升等多个领域有着独到的见解和深入研究。目前接受过其培训和辅导的学员
逾万人，企业上千家.

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【课程大纲】

模块一 企业行政文秘职业素养及角色认知
行政人员工作定义与定位分析；
企业文秘职业发展；
文秘人员的职责与主要工作内容；
优秀文秘人员的职业素养养成；
工作中激情、认真、坚持工作的性格养成；
了解我的职业行为模式。

模块二 提升文秘/行政助理职场沟通技巧
了解沟通定义；
沟通失败的原因分析；
秘书职业沟通技巧提升练习（说、听、问能力提升）；
了解你的沟通对象的风格与特点；
用心与你的上司沟通；怎样和你的上司相处；
如何对待不同类型的上司；
站在下级的位置上思考上级的事；
与上级相处三大注意事项；
上司的行程安排；
处理和上司的关系应对之道实例解析。

模块三 办公室5S及办公用品管理
整理、整顿、清扫、清洁、修养。
印信管理办法；
电话事务管理；
邮件收发管理；
零用钱与报销制度；
值班管理事项与情景练习；
文件处理流程化；
维护各类办公设备的正常使用接待客人流程；
接待重要客户的注意事项。

模块四 会务组织与管理
会务分类－组织思路；
组织阶段：会前准备、会中协助、会后整理；
企业会议几种特征分析，企业会议现状代表企业竞争力显现；
解决问题会议的流程与组织；
会议频率分析；
会议效率不高的原因分析；
会议通知的写法与练习；
如何担任会议主持人？现场模拟训练
如何当好会议秘书？
不同现场如何排列座位顺序？
如何避免陷于会议忙碌之中？ 会议准备工作清单
如何在会后跟进？
如何在下次会议中改进会议习惯？

模块五 商务礼仪与职业形象塑造
1、个人形象塑造及礼仪
着装的TPO原则；
女士着装的要点；
男士着装的规范；
仪容礼仪规范；

01:00:20 198266
化妆的礼仪；
站、坐、行的礼仪规范；
恰当的肢体语言。
2、行政秘书公共场合礼仪
见面介绍的礼仪；
问候的礼仪；
名片的使用；
不同程度的握手传递不同的第一印象；
建立最有亲和魅力的形象总结。

模块六 时间管理及工作统筹技巧
时间管理的误区；
时间管理的原则；
目标管理与80/20法则；
缓急轻重的优先管理；
沙盘演练:看看我的时间状况分析；
我还有多少时间？我如何看待我的时间？
个人时间与领导工作时间计划与安排；
秘书在工作开始前、开展中、结束后提升时间管理策略；
有效利用时间技巧。

模块七 如何面对挫折？
挫折定义与认识；
内观自我，了解潜意识自我认知；
认识我的欲望；
树立正确的人生观与价值观；
面对挫折，依然快乐的八大秘诀。

01:00:20 198266
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